Налог на прибыль.

1. Изменения 2025 года:

• применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО);

• федеральный инвестиционный налоговый вычет; • расходы на рекламу.

2. Сложные и спорные вопросы учета доходов и расходов:

• деление расходов на прямые и косвенные;

• учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом;

• амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ;

• займы полученные и выданные, процентные и беспроцентные; • расходы прошлых лет.

 НДС.

1. Изменения 2025 года: сделки с организациями и ИП, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и другие вопросы).

2. Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества).

3. Рекламная раздача и безвозмездная передача: как разграничить, как правильно учесть.

4. Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС? 5. Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам: требования к документам и счетам-фактурам.

6. Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур.

7. Операции, не облагаемые НДС; раздел декларации по НДС; раздельный учет входного НДС.

8. Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов. Программа будет скорректирована не позднее чем за 2 недели до конференции.