1. Почему налоговые органы отслеживают схемы дробления бизнеса?

2. Роль аффилированности лиц в схемах дробления бизнеса.

3. Признаки дробления бизнеса: анализируем налоговую схему и проводим самооценку налоговых рисков.

4. Как избежать обвинений в дроблении бизнеса? Реальность деятельности, самостоятельность участников налоговой схемы, наличие деловой цели и прочее.

●  Как защититься от обвинений в неуплате налога?

●  Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.

●  Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Когда налоговики посчитают дробление незаконным и по каким признакам они его будут искать.

●  Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами-«однодневками»?

●  Субсидиарная ответственность должностных лиц компании. Как доказывают недобросовестность контролирующих лиц?

●  Уголовная ответственность за налоговые правонарушения руководителя, бухгалтера, бенефициара.

5. Особенности налоговой амнистии, объявленной в ходе налоговой реформы 2025—2030 гг.

●  Как применяется с 12 июля 2024 года, на кого распространяется?

●  Что нужно делать, чтобы попасть под амнистию?

●  От чего освободят по амнистии и за какие периоды можно будет списать долги? Что будет с уже вынесенными решениями по налоговым проверкам? Почему основные проблемы в части дробления бизнеса возникают у налогоплательщиков, применяющих УСН и другие специальные налоговые режимы?

●  Кто может рассчитывать на налоговую амнистию?

●  Почему основные риски возникают у налогоплательщиков, применяющих УСН?

●  Как подготовиться к налоговой амнистии?

6. Основные тренды налогового контроля (постоянные и ситуативные). Особенности предпроверочного анализа

●  Какие внеплановые проверки будут проводиться в 2025 году? Кого проверят в первую очередь? Новые законы об уголовной ответственности должностных лиц компании за экономические преступления. Новый порядок возбуждения дел по налоговым преступлениям.

●  Передача результатов налоговой проверки в правоохранительные органы.

●  Налоговый контроль: план деятельности ФНС на период 2025–2029 гг. Основные критерии налоговых рисков.

●  Процедуры проверки (допрос, экспертиза, осмотр территории и помещений, истребование документов, выемка): что важно знать и что отвечать директору, бенефициару и сотрудникам организации на допросе?

7. Практика применения статьи 54.1 НК РФ. Налоговая реконструкция

●  Разъяснения ФНС России о доначислениях по отношениям с «техническими» контрагентами и о расчётах действительных налоговых обязательств по итогам проверок. Выявление выгодоприобретателей

●  Как защитить компанию от обвинений в налоговых схемах и минимизировать личные риски?

●  Налоговая безопасность при работе с контрагентами. Поможет ли налоговая оговорка взыскать недоимку, пени и штрафы по акту выездной налоговой проверки?

●  Когда лучше раскрыть реального контрагента и сдать уточнённые декларации?

• ●  Проявление должной и коммерческой осмотрительности и получение обоснованной налоговой выгоды.